Eslovenia se mueve para imponer un impuesto del 25% a los traders de criptomonedas

• Eslovenia propone un impuesto del 25% sobre las ganancias personales de criptomonedas, que comenzará el 1 de enero de 2026, sujeto a comentarios públicos y aprobación parlamentaria.
• Las transacciones de criptomoneda a criptomoneda, los NFT y los tokens de seguridad están exentos bajo el proyecto de ley alineado con los estándares de la UE y la OCDE.
• Los activos mantenidos antes de 2026 serán "reiniciados" a su valor de mercado justo para simplificar la tributación y prevenir responsabilidades retroactivas.

Eslovenia planea un impuesto del 25% sobre las ganancias personales de criptomonedas a partir de 2026, alineando las leyes de criptomonedas con los estándares de inversión globales.

Eslovenia busca paridad fiscal de criptomonedas con inversiones tradicionales

Eslovenia se ha convertido en el último estado miembro de la Unión Europea (UE) en tomar medidas contra las ganancias de criptomonedas no gravadas, presentando una propuesta para imponer un impuesto del 25% sobre las ganancias personales de la disposición de activos digitales a partir de 2026. 

Según lo informado por TheSloveniaTimes, el proyecto de ley, introducido por el Ministerio de Finanzas el jueves, tiene como objetivo alinear el tratamiento de los activos criptográficos con otros instrumentos de inversión como acciones, bonos y fondos de inversión.

Actualmente, la ley eslovena grava los ingresos de criptomonedas obtenidos por empresas, pero los inversores individuales disfrutan de una zona gris legal que les permite obtener ganancias sustanciales sin impuestos. Los cambios propuestos buscan poner fin a esta disparidad y establecer un marco más equilibrado para las ganancias de capital en todas las clases de activos.

"El país actualmente no tiene ningún impuesto sobre las tenencias individuales de criptomonedas, pero bajo una propuesta presentada el 17 de abril, se aplicaría un impuesto del 25% a cualquier ganancia generada cuando los titulares convierten criptomonedas a moneda fiduciaria o intercambian criptomonedas por bienes y servicios, pero no cuando compran otro activo criptográfico con los ingresos" - SloveniaTimes

El Ministerio de Finanzas de Eslovenia insinúa la exclusión de intercambios de criptomonedas, CBDCs y NFTs del ámbito fiscal 

Según el Ministerio de Finanzas, las nuevas reglas se aplicarían a las ganancias derivadas de la conversión de criptomonedas en monedas fiduciarias como el euro o su uso para comprar bienes y servicios. 

Sin embargo, los intercambios de criptomonedas a criptomonedas—como intercambiar Bitcoin por Ethereum—seguirán sin impuestos bajo las nuevas directrices, reconociendo la complejidad técnica y la impracticabilidad de gravar tales transacciones.

Para armonizar aún más con los estándares regulatorios internacionales, el proyecto de ley se basa en gran medida en las definiciones establecidas bajo la regulación de la UE sobre Mercados en Activos Criptográficos (MiCA) y el Marco de Reporte de Activos Criptográficos (CARF) de la OCDE. 

Notablemente, la propuesta regulatoria eslovena excluye los tokens de seguridad, las monedas digitales de bancos centrales (CBDCs), los tokens de dinero electrónico y los tokens no fungibles (NFTs) del grupo de activos gravables.

La ley propuesta podría generar hasta 25 millones de euros anuales para el tesoro esloveno

El gobierno estima que esta reforma fiscal podría añadir entre 2,5 millones y 25 millones de euros anuales al presupuesto nacional, dependiendo de la actividad del mercado de criptomonedas y los niveles de cumplimiento. Para garantizar la aplicabilidad y la transparencia, la ley exige a los contribuyentes presentar declaraciones anuales de impuestos sobre criptomonedas antes del 31 de marzo, comenzando en 2027 para el año fiscal 2026. Las personas deben mantener registros detallados de las transacciones, mientras que los comerciantes que acepten más de 500 euros en pagos criptográficos estarán obligados a informar esas transacciones.

Una característica crítica diseñada para facilitar la transición es la "disposición de reinicio," que valora todas las tenencias de criptomonedas a partir del 1 de enero de 2026, a su precio de mercado justo. Esto efectivamente limpia el historial de ganancias y reduce las disputas sobre la base de costo de adquisición de activos mantenidos durante mucho tiempo.

El movimiento ha generado un debate entre la creciente comunidad de criptomonedas de Eslovenia, pero las autoridades enfatizan que esto es parte de un esfuerzo más amplio para adaptar la arquitectura fiscal de la nación a las realidades de una economía digital. El Ministerio de Finanzas está aceptando actualmente comentarios públicos hasta el 5 de mayo, con un debate parlamentario esperado en la segunda mitad del año.

Si se aprueba, Eslovenia se uniría a una lista creciente de jurisdicciones—incluyendo Alemania, Francia y los Países Bajos—que están refinando las políticas de tributación de criptomonedas en alineación con los estándares globales en evolución. Para los inversores minoristas, el impuesto del 25% representa una nueva era de responsabilidad y transparencia, señalando el fin de las vacaciones fiscales de criptomonedas en una de las jurisdicciones más indulgentes de Europa.